Fraude Corporativo

Noticias

 

Europa condena a España por no adaptarse a la norma sobre blanqueo ...
Expansión.com
Condena moral de Europa a España por no trasladar a tiempo a la legislación nacional la normativa comunitaria sobre blanqueo de capitales y financiación del ...

 

La crisis y las redes sociales potencian el auge de los fraudes ...
Expansión.com
Uri Rivner, director de operaciones de nuevas tecnologías de RSA, explica el auge de infecciones y fraudes con troyanos en este último año se debe a la ...

 

Los 'troyanos' dominan el fraude
El País (España)
Uno bueno cuesta 2.500 euros La Red está cambiando y el fraude online también. Si en 2006 el phishing -falsos correos, generalmente sumulando entidades ...\

 

BLANQUEO, PREVEN RETORNO 300.OOO MM DE EUROS
AnsaLatina.com
ROMA, 29 (ANSA) - Unos 300.000 millones de euros podrán ser repatriados a Italia si es aprobada una norma llamada "escudo fiscal" (una especie de blanqueo, ...

 

Paraísos para el fraude
El País (España)
... defenderse que la intervención de la OCDE incluyendo en listas negras a países de legislación connivente con el fraude fiscal es un avance objetico. ...

 

Un neoyorquino se declara culpable de financiación terrorista
EFE
... un neoyorquino conocido como "Michael Mixon", se declaró hoy culpable de haber tratado de financiar actividades terroristas y conspirar para cometer ...

 

EEUU aportará 600.000 dólares a Paraguay para combate contra el ...
Univisión
Estados Unidos donará 600.000 dólares a Paraguay para la lucha contra el narcotráfico, el lavado de dinero y la falsificación, informaron portavoces ...

 

EEUU aportará 600.000 dólares a Paraguay para combate contra el ...
Univisión
Estados Unidos donará 600.000 dólares a Paraguay para la lucha contra el narcotráfico, el lavado de dinero y la falsificación, informaron portavoces ...

 

Brasil colaborará con la oficina antilavado
ABC Color
... materia de prevención del flagelo del lavado de activos y contra el financiamiento del terrorismo y su homologación con los estándares internacionales. ...

 

Orden del día del G20: Hedge FUnds y paraísos fiscales
Invertia (Venezuela)
... además de convertirse en lugares de evasión de impuestos y de obstrucción en el combate contra el lavado de dinero o el financiamiento a terroristas. ...

Noticias

 

El fraude del IVA se acerca al 30% del producto interior bruto español
El Periódico de Catalunya
Los indicios apuntan a que la economía sumergida se ha acentuado en los dos últimos años y, si hace cinco ejercicios el fraude en el IVA se podía estimar en ...

 

Agencias EEUU prometen duras medidas contra fraudes hipotecarios
Reuters América Latina
La Oficina Federal de Investigación (FBI) dijo el miércoles que tiene abiertos más de 2.600 casos de fraude hipotecario, en su mayoría que involucran ...

 

Empresas tendrán encargados de prevención de delitos
Economía y Negocios online
... de ley que establece responsabilidad penal a las personas jurídicas en los delitos de lavado de activos, financiamiento al terrorismo y cohecho, ...

 

Los piratas somalíes lavan el dinero en inversión inmobiliaria en ...
La Voz de Galicia
Fuentes del sector pesquero han confirmado a La Voz que las operaciones de lavado de dinero «es la salida más lucrativa de estos piratas, que ya obtienen ...

 

Detienen a venezolano con 112.600 euros sin declarar en República ...
El Nacional (Venezuela)
"Suero está detenido y es investigado a fin de determinar la procedencia del dinero, así como saber si forma parte de una red que se dedica al lavado de ...

 

Isabel Pantoja ya puede salir de España
Terra España
La artista y ex pareja de Julián Muñoz está imputada por supuesto blanqueo de capitales, una acusación que comparte con el ex alcalde y la ex mujer de éste ...

 

Una aseguradora destapa un fraude millonario urdido por un falso ...
La Voz Digital (Cádiz)
Una denuncia interpuesta en los juzgados de Rota por la multinacional aseguradora AXA el pasado mes de agosto ha destapado un fraude millonario urdido por ...

 

Francia propone suprimir los billeres de 500 euros para evitar el ...
Capital Madrid
La Comisión de Finanzas de la Asamblea Nacional de Francia recomienda promover a escala europea la supresión de los billetes de 500 euros en el contexto de ...

 

Noticias

 

Diputados franceses apoyan la supresión de los billetes de 500 euros
El Confidencial
... una de las medidas presentadas hoy por la comisión de Finanzas de la Asamblea Nacional francesa (cámara baja) para luchar contra el blanqueo de dinero. ...

 

SEC hace mea culpa por fracaso en descubrir fraude de Madoff
Reuters América Latina
WASHINGTON (Reuters) - Los compungidos funcionarios de la SEC se disculparon por entorpecer cinco investigaciones que deberían haber descubierto el fraude ...

 

Detenidos por presunto lavado de activos para las FARC
El Nuevo Herald
El lavado del dinero, calculado en dos a tres millones de dólares, se descubrió en noviembre de 2006 y consistía básicamente en la compra de bienes ...

 

EE.UU. investiga a familia de Chávez
El Universo
... del Tesoro de Estados Unidos, iniciada en Miami bajo la sospecha de estar vinculadas al financiamiento del terrorismo, informó ayer El Nuevo Herald. ...

 

Noticias

Ponen a la venta el chalet de Madoff en Manhattan
La Voz de Galicia
El dinero de la transacción irá a un fondo para las víctimas del inversionista, que fue condenado a 150 años por fraude. El penthouse en Manhattan donde ...

 

Nuevo intento de fraude por Internet sobre una ficticia devolución ...
Europa Press
El organismo tributario asegura haber tomado las medidas necesarias para perseguir este intento de fraude y recuerda que la mejor medida es la prevención de ...

 

 

Investigan por lavado de dinero a dos aportantes de la campaña K
Clarín.com
El Banco Santander cumplió así con la ley contra el lavado de dinero que lo obliga a informar operaciones sospechosas a la UIF de clientes dudosos por más ...

 

 

Argentina: los escándalos cercan a los Kirchner
Infolatam
La Mafia de los medicamentos habría lavado dinero negro en la campaña electoral dando fondos a la candidatura de Cristina Kircher. ...

 

 

Congelan cuentas de allegados de Hugo Chávez
MiamiHerald.com
Las cuentas pudieran estar vinculadas al financiamiento del terrorismo. Según informó el miércoles en su primera página el Diari d'Andorra, ...

 

Financial Crisis Group Exonerates Accounting
The Financial Crisis Advisory Group has published a report concluding that accounting standards are not to blame for the economic crisis.
http://www.webcpa.com/news/Financial-Crisis-Group-Exonerates-Accounting-51155-1.html?zkPrintable=true

SEC Fines GE $50 Million for Accounting Misdeeds
General Electric broke rules to meet or beat earnings expectations intentionally defrauding investors, says the SEC.

http://www.businessweek.com/bwdaily/dnflash/content/aug2009/db2009084_567813.htm

 

For Fraud Investigators: Listen, Do Not Look
Forget what you've learned from years of watching cop shows on TV. Liars do not have trouble making eye contact. The guilty don't fidget.
http://www.npr.org/templates/story/story.php?storyId=111809280&sc=nl&cc=es-20090823

Noticias

La empresa farmacéutica Pfizer acuerda pagar 2.300 millones de ...
Diario de Navarra
... empresa farmacéutica y el Departamento de Justicia de Estados Unidos para resolver una disputa por fraude, informó también la agencia en el comunicado. ...

 

Lavado: prometen eliminar las empresas off shore uruguayas
Clarín.com
... con las 49 recomendaciones para luchar contra el lavado de dinero y la Argentina será sometido a un "examen" igual en noviembre (Ver "Recomiendan..."). ...

 

EE UU admite que pudo destapar el fraude de Madoff hace 17 años
El País (España)
"El hecho de que la SEC hubiese realizado inspecciones e investigaciones sin detectar el fraude dio credibilidad a sus operaciones y tuvo el efecto de ...

 

¿Cómo hizo Madoff?
BBC Mundo
Pese a que la agencia quedó en entredicho tras la detección del gigantesco fraude en diciembre pasado, la SEC no había respondido a las acusaciones de ...

 

Noticias

 

JP Morgan también se benefició con el fraude de Bernard Madoff
ecodiario
Galvin, uno de los primeros reguladores estatales en investigar al mayor fraude en la historia de Wall Street, no quiso comentar cuánta gente perdió dinero ...

 

Alertan sobre evasión y lavado de dinero
El Economista.com.mx
“La evasión fiscal y el lavado de dinero, obstaculizan el desarrollo económico y drenan recursos de los mercados formales dejando un gran número de ...

 

Sarkozy contra el fraude y la especulación
La Gaceta de los Negocios
Conforme se acerca la Cumbre de Pittsburg del G-20, el presidente francés, Nicolas Sarkozy, sigue pidiendo reforzar las medidas contra el fraude y la ...

 

Jérôme Kerviel será juzgado por el mayor fraude conocido en Francia
EFE
El ex operador de mercados de Société Générale, Jérôme Kerviel, supuesto autor del mayor fraude conocido en Francia -valorado en 4.900 millones de euros- ...

 

Severa condena por fraude a empresario en Vietnam
Prensa Latina
... 06:36Hanoi, 31 ago (PL) Un tribunal vietnamita condenó a cadena perpetua al director de una empresa comercial por los delitos de falsificación y fraude, ...

 

España: Fraude a través de Internet afectó a 70.000 consumidores ...
Caribbean News Digital
Actualmente el fraude es cometido por bandas internacionales que operan a nivel transnacional, que clonan tarjetas y actúan en un tercer país. ...

 

"El crimen fiscal es tan serio como otros"
Lanacion.com (Argentina)
El brasileño preside el organismo que en noviembre evaluará si la Argentina cumplió con las normas contra el lavado de dinero, al instrumentar el llamado ...

 

Nuevas tipologías del lavado
Crítica
El lavado de dinero hoy día utiliza innumerables tipologías para convertir el dinero ilícito en legítimo. Las organizaciones criminales van siempre por ...

 

Justicia uruguaya investiga posible delito en exportaciones hacia ...
ADN.es
La Justicia uruguaya investiga un posible delito de "lavado" de dinero en una millonaria exportación de libros desde Uruguay hacia Venezuela, informa hoy la ...

 

El director financiero de Stanford se declara culpable de fraude
AFP
WASHINGTON — El director financiero de la empresa de inversiones propiedad del millonario Allen Stanford se declaró culpable este jueves de un fraude por ...

Cognitive Effects of Decomposition on Fraud-Risk Assessments

Michael Favere-Marchesi
Simon Fraser University - Accounting Area


January 10, 2009

CAAA Annual Conference 2009 Paper

Abstract:     
Regulators and the audit profession have always been concerned that auditors may unduly place a strong emphasis on management's attitude or character cues that indicate a low fraud risk to the detriment of opportunity and incentive cues that may be a sign of high fraud risk, and thus assess a lower overall fraud-risk than warranted. This study examines whether decomposing the assessment of fraud can lead to an increased sensitivity in incentive and opportunity risks in comparison to the categorization elicited by the standards. This study also examines what impact decomposition has on fraud-risk assessments when attitude cues indicate high fraud-risk and whether the decision to modify the audit plan and the extent of testing in response to the fraud risk assessment is significantly influenced by a decomposition of the fraud judgment.

In an experiment with 90 audit managers, auditors who decompose fraud assessments are significantly more sensitive to variations in incentive and opportunity risks than auditors who only categorize fraud-risk factors. This increased sensitivity is observed in both low and high risk settings. Further, auditor's sensitivity to changes in incentive and opportunity risks are even more heightened when fraud-risk factors related to management's attitude reflect a high risk environment. Finally, auditors who assess fraud with decomposition significantly perceive a higher need to revise audit plans and increase the extent of audit testing than do auditors who make categorization judgments alone.

Keywords: Fraud-risk assessments, judgment decomposition

JEL Classifications: M40, M41, M49

Working Paper Series